3月14日，柏誠股份IPO提交注冊，或成為全面注冊制下首家提交注冊的主板企業。前一天，該公司首發事項剛獲得上交所上市委會議通過。

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值得一提的是，在上市委會議上，柏誠股份還存在需進一步落實的事項。上交所上市委要求發行人結合報告期內主營業務成本中項目物資、分包成本與采購中項目物資、分包采購情況，說明相關差異的合理性，以及項目履約進度確認的準確性，且要求保薦人和申報會計師說明具體的核查過程并發表明確核查意見。

3月14日，柏誠股份對相關事項進行了回復，稱項目物資及分包采購金額與主營業務成本項目物資及分包額相匹配，小額差異系暫估稅差造成。

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全面注冊制下首批過會主板企業出爐！

本周，全面注冊制下主板IPO企業迎來首審，16家從證監會平移的企業正式接受審閱，其中滬市7家，深市9家。16家企業擬募集資金總額約為204.60億元。

3月13日，上交所官網掛出上市審核委員會審議會議結果，中重科技、中信金屬、江鹽集團、常青科技、柏誠股份5家上會企業全部過會，擬募資金額分別為12.54億元、40億元、9.5億元、8.5億元、4.7億元，合計募資75.24億元。

深市首批通過“考核”的6家上會企業為中電港、海森藥業、陜能股份、華緯科技、南礦集團、登康口腔，融資金額分別為15億元、6億元、60億元、4.34億元、11.54億元和6.6億元，合計募資規模為103.48億元。

剩余的5家企業中，上交所將在3月14日審議萬豐化工、恒尚節能2家企業IPO；深交所同日審議長青科技、三聯鍛造、翔騰新材3家主板企業IPO。

從行業分布來看，16家企業來自能源供應、批發零售、建筑裝飾、化工、專用設備制造等12個證監會行業，其中化工企業合計有3 家，占比最多，批發零售業和專用設備制造業各2家。

從保薦機構來看，中信證券保薦企業數量最多，包括柏誠股份、海森藥業、陜能股份、中信金屬、長青科技5家企業，其中陜能股份、中信金屬分別與西部證券、中航證券聯合保薦。光大證券緊隨其后有兩家保薦項目上會，此外中金公司、中信建投、安信證券、東興證券、平安證券、申港證券、華泰聯合、國信證券、國泰君安等各有一家上會。

截至3月13日，滬深交易所受理的主板IPO企業數量已達261家，11家已過會，5家已問詢。

“如果審核進程較順利的話，預計3月底或出現首批在注冊制下發行的主板企業，4月將有首批注冊制下過審企業上市?！辟Y深投行人士王驥躍預測。

全面注冊制下，監管層持續重點關注上會企業的持續經營能力、內控等方面問題。

其中，江鹽集團、中信金屬、中重科技等企業均被問及持續經營能力問題。如上交所就要求江鹽集團結合主要產品價格波動、市占率變化、所處行業周期性特點、非鹽業務發展規劃安排等情況，說明是否存在可能導致公司出現虧損、主營業務弱化等影響公司持續經營能力的情況，是否符合主板板塊定位要求等。

中信金屬也被問及，在國家金屬礦產領域產業鏈、供應鏈整合的大背景下，如何實現與國內主要競爭對手錯位發展，保持經營業績的可持續性。中重科技也被要求結合行業技術特點、報告期新簽訂單及期末在手訂單情況，說明發行人持續經營能力情況等。

與此同時，柏誠股份、中信金屬、江鹽集團等也被問及內控制度是否有效執行等問題。

此外， 部分企業在信息披露過程中是否存在夸大或不清晰的情況，也是交易所關注的焦點，如柏誠股份同時被要求結合主要競爭對手的收入和利潤，核心技術和競爭力、市場占有率等回答招股書中關于公司“領先企業”相關表述是否準確等。

（文章來源：證券時報網）

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